Mevduat Faizlerinde Vergilendirme Nasıl Yapılır?

Mevduat hesabı açmak isteyen banka müşterilerinin en çok merak ettiği sorularından biri de Mevduat Faizlerinde Vergilendirme Nasıl Yapılır? olmaktadır. Bankada mevduat hesabı açan banka müşterilerinin vadeli hesap faiz oranları ile elde ettiği kazancı, bankanın müşteri hesabına aktarmadan önce aldığı vergi oranına vadeli kazanç mevduat vergisi adı verilmektedir.

Bu verginin diğer adları ise mevduat stopaj vergisi ve mevduat vergisidir. Mevduat faizlerinden kesilen bu vergi, vade bitiminde müşterilerin elde ettiği kazanç üzerinden bankalar tarafından hesaplanıp alınmaktadır. Kanunlarla belirlenen stopaj oranları üzerinden alınan bu vergi kesintileri, banka müşterilerinin bankaya yatırdığı ana para üzerinden değil, vadeli hesabı ile elde ettiği faiz kazancı üzerinden kesilmektedir.

Mevduat Faizleri Vergilendirilme Oranları nelerdir?

Mevduat faizleri bir diğer adı ile mevduat stopaj oranları Cumhurbaşkanlığı Kararnameleri ile belirlenmekte olup, Resmi Gazete’de yayınlandıktan sonra yürürlüğe girmektedir. Bankaların kanunlar çerçevesinde uyguladığı, Türk Lirası vadeli mevduat hesapları ile döviz vadeli mevduat hesaplarına göre belirlenen bu mevduat faizi gelir vergisi oranı ise şu şekilde olmaktadır;

Türk Lirası Vadeli Mevduat Hesapları İçin Mevduat Faizleri Oranları

Cumhurbaşkanlığı Kararnamesine göre, 30.09.2020 tarihi itibari ile açılmış olan ya da vadesi yenilenmiş olan Türk Lirası vadeli mevduat hesaplarına ödenen faizlerden kesilen vergi oranları,

• Vadesiz ve ihbarlı Türk Lirası vadeli mevduat hesapları ile 6 aya kadar ve 6.ay dâhil olmak üzere Türk Lirası vadeli mevduat hesapları için % 5
• 1 yıla kadar olan Türk Lirası vadeli mevduat hesapları için %3
• 1 yıldan daha uzun vadeye sahip olan Türk Lirası vadeli mevduat hesapları için % 0

Döviz Vadeli Mevduat Hesapları İçin Mevduat Faizleri Oranları

Cumhurbaşkanlığı Kararnamesine göre 21.03.2029 tarihinden sonra açılmış olan ya da vadesi yenilenmiş olan döviz vadeli mevduat hesaplarına ödenen faizlerden kesilen vergi oranları

• Vadesiz ve ihbarlı döviz vadeli mevduat hesapları ile 1 yıla kadar olan döviz vadeli mevduat hesapları için % 20
• 1 yıldan daha uzun vadeye sahip olan döviz vadeli mevduat hesapları için % 18

Bunların dışında yurt dışında olan mevduat hesapları ise stopaj vergisinden muaf olmaktadırlar.

Mevduat Faizleri Vergilendirmesi Nasıl Hesaplanır?

Mevduat faizleri vergilendirmesinde TL mevduat stopaj oranları 2020, banka müşterilerinin bankalarda açmış olduğu mevduat hesaplarında ki faiz kazançlarına göre hesaplanmaktadır. Bir diğer adı da stopaj olan bu vergi çeşidi beyan usulü ile ödenememekte olup, nihai vergi çeşitleri arasında yer almaktadır.

Bu yüzden bankalar müşterilerinin faiz kazançlarını, vadeli mevduat hesaplarına yatırmadan önce bu stopaj vergisini kestikten sonra yatırmaktadırlar. Böylelikle banka müşterilerinin mevduat hesaplarından elde ettiği faiz gelirlerinin vergileri ödenmiş olmaktadır.

Bu mevduat faizlerinden bankaların kesmiş olduğu vergilerin tümünü bütün bankalar Maliye Bakanlığı’na iletmektedirler. Yani bankalar tarafından kesilen bu stopaj vergileri, daha sonra devlete banka müşterileri adına toplu olarak ödenmektedir.

Bu vergi hesaplamaları faiz kazançları üzerinden yapıldığı için birikim için açılan mevduat hesaplarının faiz gelirlerinin hesaplanması da gerekli olmaktadır. Böylelikle bu hesabın sonucunda, stopaj vergisinin ne kadar olacağı kolaylıkla görülebilmektedir. Buna bağlı olarak mevduat hesabı faizi hesaplama formülleri vadelere göre şu şekilde olmaktadır;

Mevduat Hesabı Günlük Faiz Getirisi Hesaplama Formülü

Günlük Faiz Getirisi: ( Ana Para / 100 ) x (  Faiz Oranı / 365 ) x Gün Sayısı

Mevduat Hesabı Aylık Faiz Getirisi Hesaplama Formülü

Aylık Faiz Getirisi: ( Ana Para / 100 ) x (  Faiz Oranı / 12 ) x Ay Sayısı

Mevduat Hesabı Yıllık Faiz Getirisi Hesaplama Formülü

Yıllık Faiz Getirisi: ( Ana Para / 100 ) x (  Faiz Oranı )  x Yıl Sayısı